Вкладной Лист Кассовой Книги - Это

Образец заполнения кассовой книги . Он ежедневно вносит в неё записи на основании каждого приходного (ПКО) и расходного (РКО) кассовых ордеров. Но если приходно / расходные операции не совершались в какие- то дни, то и книгу заполнять не нужно за эти даты.

Какие особенности сопутствуют ведению кассовой книги КО-4? Операции по кассе ведет работник организации, назначенный приказом. Первая часть это вкладной лист, то есть экземпляр первый. Часть вторая не расчерчена и представляет собой второй экземпляр. Шаг - 1 Для ведения кассовой книги в электронном виде к началу следующего рабочего дня составьте две одинаковые по содержанию машинограммы: 'Вкладной лист кассовой книги' и 'Отчет кассира'.

Одна книга рассчитана на один календарный год. Но если в течение года одного экземпляра кассовой книги оказалось мало, то заводится ещё один – и записи дальше продолжаются в хронологической последовательности. В одной организации должна быть только одна кассовая книга, даже если  осуществляется несколько видов деятельности на разных налоговых режимах. Единственное исключение: только обособленные подразделения (филиалы) юрлица ведут свою собственную кассовую книгу, но при этом копии листов книги и первичных кассовых ордеров передаются в головной офис в установленные организацией сроки. ВНИМАНИЕ: с 1 июня 2.

ИП могут не оформлять Приходный и Расходный кассовый ордер, а также не вести кассовую книгу (Указания ЦБ РФ . Рассмотрим подробнее. Кассовая книга на бумажном носителе (2 варианта её ведения)1) Покупается уже готовая, распечатанная в типографии книга и ведётся вручную. Перед её заполнением нужно все листы прошить, пронумеровать, на последнем листе указать общее количество страниц, затем скрепить сургучной или мастичной печатью, подписями руководителя организации (или ИП) и главного бухгалтера. В конце рабочего дня после оформления кассовой книги, т. Порядок следующий: Электронный шаблон кассовой книги (Word или Excel – без разницы) имеет 2 листа: верхний (с надписью «Образец 3, 5, 7, 9 и т. Оба листа заполняются совершенно одинаково.

В течение дня в кассовую книгу кассир (или лицо, его заменяющее) вносит  записи на основе каждого приходного (ПКО) и расходного (РКО) кассовых ордеров. В конце рабочего дня в книге выводится итоговая сумма прихода / расхода за день и остаток наличных денег в кассе на конец дня. Затем распечатываются вышеуказанные 2 листа с одинаковым заполнением: вкладной лист и отчёт кассира. Вкладные листы кассир оставляет и хранит у себя в отдельной папке, а в конце года они сшиваются (с указанием на последней странице книги общего количества страниц), скрепляются печатью, подписями руководителя организации (или ИП) и главного бухгалтера.

Листы «отчёт кассира» для сверки и подписания  передаются в бухгалтерию вместе со всеми сформированными за день первичными документами: РКО, ПКО, заявление на получение аванса, ведомости на оплату, заявление на выдачу в подотчет и т. При этом в последнем вкладном листе каждого месяца и календарного года необходимо указывать общее количество листов за каждый месяц и год соответственно.

Кассовая книга в электронном виде. Оформляется с применением технических средств (компьютер, ПО) с учетом обеспечения её защиты от несанкционированного доступа, искажений, потерь информации и подписывается электронными подписями в соответствии с установленными требованиями. При использовании электронной подписи распечатывать книгу не нужно. ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ КАССОВОЙ КНИГИ(нажмите на это поле, чтобы появилась подробная информация)ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ: Строка  «Организация».

Страницы распечатываются в 2 экземплярах: 1 — вкладной лист кассовой книги, 2 — отчет кассира. Вкладные листы и отчеты кассира должны быть пронумерованы. Нумерация листов кассовой книги в этих машинограммах осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года. В машинограмме 'Вкладной лист кассовой книги' последним за каждый месяц должно.

Как оформлять титульный и вкладной листы кассовой книги. Вкладной лист остается в кассовой книге, а отчет кассира прикладывается к кассовым документам за операционный день.

Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если книгу заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.

П.)В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации. Если структурных подразделений нет — ставится прочерк. Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата. В середине листа указывается период, на который рассчитана кассовая книга (обычно ставится один год), например: КАССОВАЯ КНИГА на 2. КАССОВЫЙ ЛИСТ: Строка «Касса за». Указывается дата, за которую формируется лист кассовой книги.

Также указывается порядковый номер листа. Графа «Остаток на начало дня». Отражается сумма остатка наличных на конец предыдущего дня. Попросту говоря, сколько денег в кассе перед началом работы. Столбец «Номер документа». Указываются порядковые номера всех оформленных за день ПКО и РКО. Столбец «От кого получено или кому выдано».

ФИО физлиц или наименование организаций, ИП выписываются из соответствующего ПКО или РКО. Столбец «Номер корреспондирующего счета, субсчета». Вписываются номера счётов из соответствующего ПКО или РКО. ИП это не заполняют. Столбец «Приход». Указываются поступившие в кассу денежные суммы (в рублях и копейках) на основании каждого приходного кассового ордера. Столбец «Расход».

Указываются выданные из кассы денежные суммы (в рублях и копейках) на основании каждого расходного кассового ордера. Графа «Перенос». Отражается общая сумма прихода и расхода всех предыдущих строк в таблице. Строка «Итого за день».

Вписывается общая за весь день сумма полученных и выданных  денег. Строка «Остаток на конец дня». Указывается остаток денег в кассе. Вычисляем по формуле: Остаток на начало дня + сумма прихода – сумма расхода. Сумма по вычислениям и фактический остаток должны совпадать. Далее кассир ставит свою подпись с расшифровкой. Проверяющий книгу бухгалтер тоже ставит свою подпись с расшифровкой, а также указывает количество оформленных за день приходных и расходных кассовых ордеров.

Примечание: при заполнении кассовой книги ручкой все строки таблицы, оставшиеся незаполненными, перечёркиваются буквой «Z». Образец заполнения кассовой книги. Титульный лист. Кассовый лист (картинка увеличивается)Последняя страница.